📊 2025 연말정산 공제항목 총정리 — 항목별 한도와 절세전략
작성: 현장 전문가 · 업데이트: 2025-11-15
1️⃣ 도입 — 공제 하나가 환급을 바꾼다
연말정산에서 환급을 좌우하는 건 ‘공제항목’입니다. 어떤 항목을 얼마나 챙기느냐에 따라 환급금이 달라집니다. 아래는 2025년 기준으로 주요 공제항목과 한도를 한눈에 정리했습니다.
💬 “공제 하나로 13월의 월급이 달라진다.”
2️⃣ 주요 공제항목 요약표
| 구분 | 주요 항목 | 한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 근로소득공제 | 자동 적용 | 근로소득 구간별 차등 | 신청 불필요 |
| 의료비 세액공제 | 본인 및 부양가족 의료비 | 총급여의 3% 초과분 | 영수증 필수 |
| 교육비 세액공제 | 자녀·배우자·본인 교육비 | 학교급별로 상이 | 등록금, 학원비 포함 |
| 신용카드 공제 | 신용·체크·현금영수증 | 총급여 25% 초과분부터 | 최대 300만원 |
| 보험료 공제 | 보장성 보험료 납입액 | 연 100만원 | 본인 및 배우자 포함 |
| 연금저축/IRP | 연금저축, 퇴직연금 납입액 | 최대 900만원 | 세액공제율 13.2~16.5% |
| 기부금 세액공제 | 법정/지정기부금 | 유형별 차등 | 기부금 영수증 필요 |
3️⃣ 절세 꿀팁
- 🧾 의료비·교육비 영수증은 미리 챙기기 (홈택스 자동수집 가능)
- 💳 카드 사용은 총급여의 25% 초과해야 공제 시작
- 💰 연금저축·IRP 추가 납입으로 세액공제 극대화
- 💝 기부금 공제는 12월 전에 납입 완료해야 반영
💡 “공제항목 + 시기 = 환급의 핵심 공식”
4️⃣ 결론 — 준비한 사람만 웃는다
연말정산은 복잡해 보여도 핵심은 단순합니다. ‘내가 받을 수 있는 공제’를 미리 확인하고, 연말까지 전략적으로 소비·납입을 조정하는 것이 포인트입니다. 다음 편에서는 공제 중에서도 환급효과가 가장 큰 IRP 절세전략을 자세히 다뤄보겠습니다.
🎯 요약: 연말정산은 준비한 자의 13월의 월급!
👉 다음 읽기: 3편 — IRP 절세방법 완전정리 | 1편 — 연말정산 미리보기 가이드
